Conta Garantida: Conceitos (Produtos Bancários e Financeiros)

E mais, uma opção que as empresas têm para tomar crédito junto aos bancos e muito utilizada é a conta garantida. Vamos entender nessa aula por que, então, é interessante usar a conta garantida ao invés de um capital de giro, por exemplo? As empresas, como nós falamos, as entidades têm diversos gastos e sempre vai depender da sua necessidade de caixa, do fluxo de caixa gerado pra ter dinheiro pra honrar suas obrigações e é muito comum ter algum descasamento entre o recebimento e o pagamento que ela precisa fazer, o recebimento dos seus clientes e o pagamento que ela precisa executar. E isso gera 11 gap de recursos e ela precisa de dinheiro de algum lugar. Às vezes, contratar um capital de giro e ficar pagando parcelas mensais. Não é viável, é um pouco burocrático. Ela precisa de dinheiro, às vezes para 5 dias, 10 dias. E aí, como os bancos enxergaram essa necessidade? Foi criado há muito tempo esse produto que se chama conta garantida. A conta garantida é um crédito rotativo, como nós falamos. É um limite de crédito que fica disponível para a empresa e a empresa usa quando ela quiser, quando ela tiver alguma necessidade de caixa de curto prazo, como eu comentei. Para a gente entender, é muito parecido como um cheque especial da pessoa física. Cheque especial é um limite de crédito na nossa conta. E quando a gente precisa, a gente usa aquele limite de crédito. Quando usa, paga juros. Por quê? Porque o banco está emprestando o dinheiro para você. Aqui é a mesma coisa. A conta garantida é um limite que fica disponível quando a empresa precisa usa esse recurso e quando sobra dinheiro, ela cobre essa conta que ficou negativa. Crédito rotativo por isso porque fica disponível e normalmente. A cada 90 dias. Esse limite disponível é renovado, então o banco fala assim, empresa, você precisa de um crédito rotativo? Eu te dou um limite. Ele tem um prazo de 90 dias. Daqui 90 dias eu avalio e posso renovar ele para você. E a cada 90 dias vai renovando. Então é um crédito rotativo destinado para suprir eventuais necessidades de caixa da empresa normalmente. Para curto prazo? Se a empresa quer pagar a longo prazo, aí ela vai buscar um capital de giro como a gente viu? Funciona com abertura de uma conta empréstimo, existe uma conta além da conta corrente ter uma conta que vai ser a conta garantida e essa conta tem o limite. Toda vez que a empresa precisa, ela acessa essa conta e toma o valor que ela precisa, já fica pronto e veja a facilidade. Em vez dela ir no banco, formalizar um contrato de capital de giro, daí na semana que vem ela precisa de novo, vai formalizar outro contrato? Não. Aqui ela faz um contrato e tem um contrato sim de crédito rotativo, e ele já fica, né? Para válido para 90 dias, sendo renovado. Facilita demais a vida da empresa, e aí quando a empresa necessita ela, então não precisa fazer um contrato novo ela. Muitas das vezes ela mesmo consegue acessar essa conta e dentro do limite, ela toma o crédito que ela precisa e aí fica devendo para o banco. O banco credita na conta dela, ela fica devendo. A partir daí, a gente vai ver um exemplo na sequência. E como eu falei, esse limite é renovado a cada 90 dias. O limite vai ser dado pelo banco e vai ter uma avaliação da capacidade de pagamento. Igual do capital de giro tem uma empresa. Dependendo do seu porte, do seu faturamento, das garantias dadas, ela vai receber mais crédito. E tem empresas que não têm um bom fluxo de caixa, inclusive vai ter o seu crédito negado. Hã. Vamos lá, vamos entender um exemplo de conta garantida e o funcionamento dela? Aqui é uma conta garantida de 100000 BRL o banco avaliou essa empresa. E viu que poderia conceder Pra Ela 100000 BRL de limite na conta garantida. Fica disponível. Quando precisa, ela usa. E a data inicial foi 30/09/25. Então. 30 do 9 foi a abertura da conta garantida. Aqui a gente tem disponível aqui é uma visão de fluxo de caixa do de quanto está consumindo. Então tem disponível 100000. Veja que nessa data o 100000 está disponível. Quanto que ela tomou emprestado dos 100000? Zero. Então o saldo devedor ainda é zero. Falar disponível 100000. Mas no dia 10 do 10, ela usou. 30000 para pagar o fornecedor, ela tinha que pagar o fornecedor. Não tinha dinheiro, foi lá na conta garantida. Pegou 30000. Para pagar o fornecedor. Então, ela consumiu da conta garantida. A gente fala que isso é um débito. Está consumindo? É um débito 30000. Se ela tinha 100 disponível, mas já tá usando 30, fica disponível 70. Qual que é o saldo devedor? Quanto que ela está devendo pro banco? Tá devendo 30000 ou ela não tá devendo 100100? 1000 é o limite aprovado agora. Como ela usou 30000 pra pagar o fornecedor, ela deve pro banco 30000. E sobre esse 30000, vai cobrar juros dependendo da quantidade de dias que ela fica devendo para o banco? No dia 20 do 10, ela usou +40000 agora para pagar os seus funcionários. Também consumiu aqui outro débito de 40000. Quanto que agora ela tem disponível? Ela tinha disponível 70. Se ela usou +40, só tem disponível agora 30. E qual que é o saldo devedor? 70. Porque ela pegou 30, depois pegou 40. Agora deve ir pro banco 70. E aí caminhou mais um pouco, no dia 30 do 10. Ela recebeu o dinheiro das suas vendas? Ela pegou agora 70000 para cobrir quanto ela devia ao banco. Olá, e fez um depósito na sua conta e cobriu o saldo devedor 70000, agora entra como crédito através do depósito que ela fez. Zerou o saldo devedor, ela devia 70000. Cobriu com 70. Pronto, saldo devedor zero voltou os 100000 disponível. Agora ela tem de novo 100000 disponível, porque ela zerou tudo o que tinha no saldo devedor. Então aqui a gente consegue ver essa movimentação. Muito natural aqui do que acontece no dia a dia da empresa, consumindo e cobrindo a sua conta garantida. Como eu disse, esses 30000 o banco emprestou, vai ter que pagar juros? Ela consumiu quanto a empresa consumiu, quanto 30000 ela consumiu por quanto tempo, do dia 10 ao dia 3020 dias. Então o banco vai calcular juros sobre 30000 por 20 dias. E o 40000, quantos dias ela ficou? Devendo para o banco do dia 20 ao dia 3010 dias, então 40000 vai incidir juros sobre 10 dias, então vai calcular juros. Ne pro 30000 vai calcular juros por 40000 cada um na quantidade de dias. Então só paga juros se ela usar. Se ela não usar, não paga juros. Representação tudo começa com um relacionamento comercial da empresa com o banco. O banco vai ser o credor porque vai emprestar o crédito. Abre uma conta corrente e abre. Na sequência, vai abrir uma conta garantida, ó. Lá, o banco define o limite de crédito, faz avaliação, define o limite de crédito e abre. A conta garantida já fica disponível. D2 formaliza o contrato da conta garantida com as condições acordadas. Qual que é o valor do limite, o prazo, se vai ser renovado 90 dias, se vai ter garantia ou não, qual que é a taxa cobrada? E os e os impostos? Tudo isso vai estar no contrato. D3 quando a empresa usa o limite, o banco transfere os recursos da conta garantida para conta corrente da empresa. Pode usar. Tá aqui, ó. O banco transfere recursos para a empresa. Por exemplo, se ela quer usar 30000, o banco transfere para ela 30000. Está dentro do limite de 100000. E não há data Futura. A empresa paga o banco cobrindo o saldo. Quando ela tiver dinheiro, ela pega esse dinheiro, volta e paga ao banco, cobre o seu saldo, claro, tem que devolver o valor do principal, tem que devolver o 30000 mais os juros em função da quantidade de dias que ela ficou igual, nós vimos no exemplo. Tributação como? Operação de crédito incide o IOF 0,00, 82% ao dia. Vai incidir sobre o quê, sobre o saldo devedor? Do dia, Oh, é ao dia? Quanto que ela está devendo naquele dia? Vai calcular io f? Além disso, tem alíquota adicional de zero 38 sobre os aumentos dos saldos. Toda vez que tiver aumento que o banco emprestar mais para a empresa, vai incidir zero 38, todo o valor emprestado vai incidir o zero 38 e o 0,00 82 ao dia. O imposto é cobrado sobre o saldo devedor no período de 30 dias. Então esse é diferente do capital de giro, que é no momento da transferência. Esse daqui ele espera ter o saldo devedor em 30 dias e aí calcula o IOF. Então aqui é um pouco diferente. Precificação. Os juros são cobrados somente se a empresa utilizar o limite perfeito. Então eu tinha falado, concedeu um limite, aprovou um limite de 100000. A empresa não está usando, não vai pagar juros. Usou 30000. A partir daí, começa a cobrar juros. Sempre vai considerar o valor usado e a quantidade de dias. Do saldo devedor e os juros são pagos no final de cada mês. A empresa vai usando, fechou o mês, calcula os juros que a empresa vai pagar. Como a gente viu no exemplo e calcula a tributação que a gente acabou de passar também? E uma aplicação prática. Vamos ver um cálculo? Bem interessante. Onde a taxa de juros é pós-fixada. Em 100% do CDI. Esse foi o acordo da empresa com o banco. Em vez de pagar uma taxa pré-fixada, como a gente viu nos exemplos anteriores aqui, vai ser 100% do CDI. Então a gente precisa do CDI para poder calcular. E o valor do empréstimo, que é o limite, é de 100000, então, de novo 100000. Mas só vai cobrar. Quando usar? E a gente vai ver um exemplo que ela vai usar e a gente vai fazer o cálculo junto aqui para entender nessa aplicação prática.